Кейс №2: «Определили, кто организовал схему откатов с поставщиками»

Заказчик — производственное предприятие пищевой промышленности. Новый финансовый директор при аудите заметил странную тенденцию: цены на закупку сырья (упаковка и ингредиенты) за последний год выросли на 15%, хотя рыночные показатели оставались стабильными. При этом качество поставляемой упаковки ухудшилось, что привело к росту брака на линии. Поставщик оставался неизменным уже три года, и любые попытки предложить альтернативу жестко пресекались начальником отдела закупок под предлогом «проверенного партнерства».

Собственник подозревал сговор, но прямых доказательств не было: документы были оформлены идеально, тендерные процедуры формально соблюдены. Под подозрением оказался весь отдел закупок: начальник и два менеджера.

Выявить наличие коррупционной схемы (откатов), определить круг вовлеченных лиц и установить точный механизм получения незаконного вознаграждения.

Было проведено тестирование трех сотрудников отдела закупок. Мы использовали методику выявления скрываемой информации, задавая вопросы о «получении неучтенных денежных средств», «личных встречах с представителями поставщика вне работы» и «наличии дорогостоящих покупок, не соответствующих официальному доходу».

Результаты менеджеров показали, что они догадывались о происходящем, но боялись говорить (реакция на вопросы «знаете ли вы, кто берет деньги?»). А вот проверка начальника отдела закупок дала четкие реакции лжи на вопросах о получении наличных денег от конкретного контрагента.

Под давлением неопровержимых данных полиграфа начальник отдела закупок дал признательные показания.

Схема: Три года назад поставщик предложил начальнику отдела «персональный бонус». В официальных договорах цена на упаковку завышалась на 10–12% от реальной рыночной. Разница обналичивалась поставщиком через фирмы-однодневки, и раз в месяц начальник отдела закупок получал свою долю наличными в конверте на нейтральной территории (в кафе или автомобиле). Чтобы схема работала, он искусственно создавал условия, при которых другие поставщики не могли пройти отбор (завышал требования к ним или укорачивал сроки поставки).

Итог: Ущерб компании за 3 года составил более 8 000 000 рублей. Сотрудник был уволен, в отношении него возбуждено уголовное дело по статье о коммерческом подкупе. Контракт с недобросовестным поставщиком расторгнут, что позволило компании сразу же снизить себестоимость продукции.